Mennyi adót kell fizetni, ha nem egyenes ági rokontól öröklünk?

Mennyi adót kell fizetni, ha nem egyenes ági rokontól öröklünk?

Az öröklés mindig komoly érzelmi kihívás, de az érzelmi terheken kívül van egy másik, kevésbé kellemes aspektus is: az adózás. Míg egyenes ági rokonok (szülők, gyerekek, házastársak) teljes mértékben mentesülnek az öröklési illeték alól, a nem egyenes ági öröklés esetén már más a helyzet. De pontosan mennyi illetéket kell fizetni, ha például egy unokatestvér vagy barát hagy ránk vagyont?

Az öröklési illeték szabályai

Magyarországon az öröklési illeték mértéke kétféle lehet attól függően, hogy ingatlant vagy egyéb vagyont öröklünk. Ha valaki ingatlant örököl, és nem egyenes ági rokona az örökhagyónak, akkor az illeték 18%. Ez azt jelenti, hogy ha például egy 50 millió forintos ingatlant öröklünk, akkor 9 millió forintot kell illetékként megfizetni az állam felé.

Más típusú vagyon esetében, mint például készpénz, részvények vagy egyéb ingóságok, az illeték 9%. Ha tehát valaki 10 millió forint készpénzt örököl egy távoli rokontól, akkor 900 ezer forintot kell fizetni az illetékhivatalnak. Az illeték mértékét mindig az örökség piaci értéke alapján állapítják meg, ezért minél nagyobb az örökölt vagyon, annál magasabb lesz az illeték is.

Kivételek az illetékfizetés alól

Szerencsére nem minden örökségre vonatkozik az illetékfizetési kötelezettség. Egyenes ági rokonok, mint például a szülők és gyerekek, teljesen mentesülnek az öröklési illeték alól. Emellett a házastársak is mentesülnek az ingatlanöröklés illetéke alól, ami nagy könnyebbséget jelenthet a túlélő házastárs számára.

Fontos tudni, hogy az illetéket nemcsak az örökség összegétől függően számítják ki, hanem attól is, hogy milyen kapcsolatban áll az örökös az örökhagyóval.

Öröklési illeték szabályai Magyarországon

Magyarországon a Polgári Törvénykönyv és az öröklési illeték szabályozza azt, hogy egy örökösnek mennyi illetéket kell fizetnie, ha nem közvetlen családtagtól, tehát nem egyenes ági rokontól örököl vagyont. Az egyenes ági örökösök, például a szülők és gyerekek, teljesen mentesülnek az öröklési illeték fizetése alól. Azonban ha valaki nem egyenes ági rokontól – például unokatestvértől, távoli rokontól vagy akár egy baráttól – örököl, akkor az alábbi illetékekkel kell számolnia:

• Ingatlan öröklése esetén: Az öröklési illeték mértéke 18% az ingatlan értékéből. Például ha egy 50 millió forint értékű ingatlant örököl valaki egy nem közvetlen családtagtól, akkor 9 millió forint öröklési illetéket kell megfizetni.
• Egyéb vagyontárgyak esetén: Ha az öröklés tárgya nem ingatlan, például készpénz, részvények vagy más értéktárgyak, akkor az öröklési illeték mértéke 9%. Ez azt jelenti, hogy ha valaki 10 millió forintot örököl, az illeték összege 900 ezer forint lesz.

Az illeték mértékét az öröklött vagyon piaci értéke alapján számítják ki. Minél nagyobb az öröklött vagyon értéke, annál magasabb lesz az illeték is.

Kivételes esetek és mentességek

Bizonyos esetekben mentesség is jár az illetékfizetés alól, és ez főként a közvetlen családtagokra vonatkozik. Az egyenes ági örökösök teljesen mentesülnek az illeték fizetése alól, függetlenül attól, hogy ingatlant vagy egyéb vagyont örökölnek. Ez a mentesség vonatkozik a szülő-gyermek kapcsolatra, a nagyszülő-unoka kapcsolatra, valamint a házastársakra, akik az ingatlan öröklése esetén mentesülnek az illetékfizetési kötelezettségtől. Ez a szabály nagy könnyebbséget jelent a közvetlen családtagok számára, akiknek nem kell aggódniuk az örökölt vagyon csökkentése miatt.

Az illetékfizetés határidői és részletfizetési lehetőségek

Az öröklési illetéket az illetékhivatal határozza meg, és általában a hagyatéki eljárás lezárását követően kell megfizetni. Az illetéket egy összegben kell fizetni, de bizonyos esetekben kérvényezhető részletfizetés vagy halasztás, ha az örökös pénzügyi helyzete nem teszi lehetővé a teljes összeg azonnali kifizetését. A részletfizetésről az illetékhivatal egyedi elbírálás alapján dönt, és ezt általában akkor engedélyezik, ha az örökös igazolni tudja, hogy anyagi helyzete nem teszi lehetővé a teljes illeték egy összegben történő kifizetését.

Miért fontos az öröklési illeték?

Az öröklési illeték egy olyan kötelezettség, amelyet sokan figyelmen kívül hagynak, amikor az öröklésre gondolnak. Azonban az illeték mértéke jelentős lehet, különösen akkor, ha nagyobb értékű ingatlant vagy vagyont örököl az ember. Az illeték mértéke jelentősen csökkentheti az örökölt vagyon értékét, és érdemes előre tervezni, hogy az örökös képes legyen fedezni az illetéket. Sok örökösnek szembe kell néznie azzal, hogy a vagyon egy részét el kell adnia vagy hitelt kell felvennie az illeték kifizetéséhez.

Az öröklési illeték szabályai azért fontosak, mert segítenek az államnak biztosítani, hogy az örökölt vagyon ne kerüljön adómentesen a családtagokhoz, kivéve azokat az eseteket, amikor az egyenes ági leszármazottak örökölnek.

Mi a teendő, ha nem tudja kifizetni az illetéket?

Ha valaki olyan helyzetbe kerül, hogy nem képes az öröklési illetéket egy összegben kifizetni, az első lépés az illetékhivatal felé történő kapcsolatfelvétel, és részletfizetési kérelem benyújtása. Az illetékhivatal mérlegelheti az örökös anyagi helyzetét, és engedélyezheti a részletekben történő kifizetést, vagy haladékot adhat a fizetési határidőre.

‍